BTW en Prop Trading: Moet Je BTW Betalen als Prop Trader? [2026]

Moet je BTW betalen over prop trading winst?

Een van de meest gestelde fiscale vragen door prop traders in Nederland: moet ik BTW afdragen? Het korte antwoord is: in de meeste gevallen niet. Maar de details zijn belangrijk, want er zijn uitzonderingen die je geld kunnen kosten als je ze niet kent.

In dit artikel leggen we uit hoe BTW werkt voor prop traders, wanneer de vrijstelling geldt, en wat het praktisch betekent voor je administratie en aftrekrecht.

Disclaimer: Dit artikel is informatief en geen belastingadvies. Raadpleeg een BTW-specialist of belastingadviseur voor je specifieke situatie.

Wil je eerst de basis begrijpen? Lees dan onze complete belastinguitleg voor prop traders.

---

Inhoudsopgave

1. BTW-vrijstelling financiële diensten uitgelegd
2. Valt prop trading onder de vrijstelling?
3. Wanneer je wél BTW moet betalen
4. Gevolgen voor je BTW-aangifte
5. BTW op kosten: kun je BTW terugvorderen?
6. Praktische administratie tips
7. Buitenlandse prop firms en BTW
8. Veelgestelde vragen
9. Samenvatting

---

BTW-Vrijstelling Financiële Diensten Uitgelegd

In de Nederlandse belastingwetgeving is een belangrijke uitzondering opgenomen voor financiële diensten. Artikel 11, lid 1, sub i van de Wet op de omzetbelasting 1968 stelt dat de volgende handelingen zijn vrijgesteld van BTW:

Deze vrijstelling komt voort uit de Europese BTW-richtlijn (2006/112/EG), specifiek artikel 135, lid 1, sub f. Alle EU-landen passen deze vrijstelling toe, hoewel de exacte interpretatie per land kan verschillen.

Waarom Bestaat Deze Vrijstelling?

De logica is praktisch: bij financiële transacties is het technisch onmogelijk om een "toegevoegde waarde" per transactie te berekenen zoals bij gewone producten of diensten. Een trader die EUR/USD koopt en verkoopt voegt geen BTW toe aan de wisselkoers. Daarom heeft de EU besloten deze diensten vrij te stellen.

---

Valt Prop Trading Onder De Vrijstelling?

Ja, in de meeste gevallen wel. Prop trading valt onder de vrijstelling omdat:

Maar: Er Is Een Nuance

Bij prop trading ben je strikt genomen geen traditionele trader die effecten koopt en verkoopt op eigen naam. Je handelt met het kapitaal van de prop firm en ontvangt een profit split — een percentage van de winst die jij hebt gegenereerd.

De Belastingdienst kan je prop trading activiteit op twee manieren kwalificeren:

In de praktijk worden prop traders door de Belastingdienst vrijwel altijd behandeld als uitvoerders van financiële transacties, waarmee de BTW-vrijstelling van toepassing is. Maar zekerheid krijg je alleen via een ruling bij de Belastingdienst.

---

Wanneer Je Wél BTW Moet Betalen

Er zijn situaties waarin een prop trader wél BTW-plichtig kan zijn:

1. Trading Educatie als Dienst

Als je naast prop trading ook coaching, cursussen of educatie aanbiedt, dan is dat een aparte dienst die wél BTW-belast is.

2. Software of Tools Verkopen

Als je trading tools, indicators of software verkoopt, is dit een reguliere dienst met BTW.

3. Affiliate Inkomsten

Verwijscommissies van prop firms of brokers zijn wél BTW-belast als je boven de drempel zit.

De Kleineondernemersregeling (KOR)

Als je totale BTW-belaste omzet (dus NIET je prop trading winst) onder de €20.000 per jaar blijft, kun je de Kleineondernemersregeling (KOR) toepassen. Dan hoef je helemaal geen BTW-aangifte te doen.

---

Gevolgen voor je BTW-Aangifte

Scenario 1: Alleen Prop Trading (Meest Voorkomend)

Als prop trading je enige bron van inkomsten is:

1. Je bent BTW-vrijgesteld voor je trading activiteiten
2. Je kunt de KOR aanvragen (aanbevolen)
3. Je hoeft geen BTW-aangifte te doen
4. Je kunt geen BTW op kosten terugvorderen

Scenario 2: Prop Trading + BTW-Belaste Activiteiten

Als je naast prop trading ook BTW-belaste diensten levert (coaching, cursussen):

1. Je moet BTW-aangifte doen over je belaste diensten
2. Je prop trading winst vul je in als vrijgestelde omzet
3. BTW op kosten kun je gedeeltelijk terugvorderen (pro-rata berekening)

---

BTW op Kosten: Kun Je BTW Terugvorderen?

Dit is waar het pijn doet. Als je activiteiten BTW-vrijgesteld zijn, kun je de BTW op je zakelijke kosten niet terugvorderen. De BTW wordt dan een extra kostenpost.

Dat is ~€454 per jaar aan niet-terugvorderbare BTW. Dit is de "prijs" van de BTW-vrijstelling. Echter: de vrijstelling zelf bespaart je veel meer, want je hoeft geen 21% BTW af te dragen over je volledige prop trading winst.

Is Het Voordelig?

De vrijstelling is dus ruimschoots voordelig voor prop traders.

Bereken je eigen situatie met de Belasting Calculator.

---

Praktische Administratie Tips

Wat Je Moet Bijhouden voor BTW

Zelfs als je geen BTW-aangifte doet, is het verstandig om je administratie op orde te houden:

Stappenplan BTW-Administratie

1. Schrijf je in bij de KvK als ondernemer (zie onze uitleg over KvK registratie voor prop traders)
2. Vraag de KOR aan als je alleen prop trading doet
3. Bewaar alle facturen digitaal, gesorteerd per kwartaal
4. Maak onderscheid tussen vrijgestelde en belaste activiteiten in je boekhouding
5. Controleer jaarlijks of je nog aan de KOR-voorwaarden voldoet

---

Buitenlandse Prop Firms en BTW

De meeste prop firms zijn gevestigd buiten Nederland (Tsjechië, VK, VS). Dit heeft BTW-gevolgen:

Challenge Fees en BTW

Belangrijk voor FTMO: FTMO is gevestigd in Tsjechië (EU). Als je BTW-aangifte doet, moet je de BTW op challenge fees verleggen — je berekent de BTW en draagt die af, maar mag die tegelijk als voorbelasting terugvorderen (als je belaste omzet hebt). Bij alleen vrijgestelde omzet is de BTW een kostenpost.

Praktisch: Als je de KOR hebt aangevraagd, hoef je je hier geen zorgen over te maken. De verleggingsregeling is dan niet van toepassing.

---

Veelgestelde Vragen

Moet ik een BTW-nummer hebben als prop trader?

Kort antwoord: Technisch ja — bij KvK-inschrijving krijg je automatisch een BTW-nummer. Maar met de KOR hoef je geen BTW-aangifte te doen. Je BTW-nummer staat dan "op slot" tot je de KOR beëindigt.

Telt prop trading winst mee voor de KOR-drempel van €20.000?

Nee. De KOR-drempel geldt alleen voor BTW-belaste omzet. BTW-vrijgestelde omzet (zoals prop trading) telt niet mee. Je kunt dus €100.000 aan prop trading winst maken en alsnog de KOR gebruiken voor eventuele BTW-belaste nevenactiviteiten onder €20.000.

Moet ik BTW betalen over profit splits?

Nee. De profit split die je ontvangt van een prop firm is het resultaat van BTW-vrijgestelde financiële transacties. Hier zit geen BTW op en je hoeft er geen BTW over af te dragen.

Kan ik de BTW op mijn TradingView-abonnement terugvorderen?

Alleen als je ook BTW-belaste activiteiten hebt (coaching, cursussen). Bij alleen prop trading is je omzet vrijgesteld en kun je geen voorbelasting aftrekken. De BTW is dan onderdeel van je aftrekbare kosten voor de inkomstenbelasting.

Wat als ik prop trading combineer met het verkopen van een trading cursus?

Dan heb je gemengde activiteiten: deels vrijgesteld (trading), deels belast (cursus). Je moet dan een pro-rata berekening maken voor de BTW op gedeelde kosten (internet, laptop, etc.). Een boekhouder kan je hierbij helpen. Lees ook of je als ZZP'er moet registreren.

Verandert de BTW-situatie als ik via een BV trad?

De BTW-vrijstelling voor financiële diensten geldt ongeacht de rechtsvorm. Een BV die alleen prop trading doet is ook BTW-vrijgesteld. Het verschil zit in de vennootschapsbelasting en DGA-salaris, niet in de BTW.

---

Samenvatting

---

Volgende Stappen

• Lees de complete belastinguitleg voor de basis
• Begrijp je aftrekbare kosten als prop trader
• Overweeg een KvK registratie als je structureel winst maakt
• Bereken je netto winst met de Belasting Calculator
• Vergelijk prop firms voor de beste voorwaarden

---

Laatst bijgewerkt: april ${currentYear}